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扬远法务:企业如何搭建刑事合规体系

随着P2P、偷税、职务侵占等企业刑事犯罪案频发导致企业受到不可估量的经济损失和名誉损失后,越来越多的企业家发现,某种层面来说刑事风险才是企业最致命的风险,企业的刑事合规及风险防范应及早提上议程。扬远律师刑事团队今天结合刑事合规内容为广大企业进行分析:如何搭建刑事合规体系?

一、刑事合规涉及内容

(一)规避员工层面刑事犯罪

员工职务侵占、挪用资金等行为给公司造成的直接经济损失,对日常企业员工易涉及刑事犯罪行为及早监督;企业董监高等人员犯罪行为不仅造成经济损失,更重要是对企业形象/商业信誉的影响,刑事犯罪后,应制定具体辩护方案及对企业声誉挽回法律建议。

(二) 搭建企业特色刑事合规体系

若企业涉及刑事犯罪,执法部门会介入调查,如果已经做了系统的合规规范,当企业出现违规事件之后,执法部门可能就会对企业减轻甚至免除处罚。因此,在企业重点领域先进行体系搭建尤为重要。

(三)预防企业对外经营活动中刑事风险

具有交易风险的客户,在进行交易前可进行刑事审查,避免项目中某环节涉嫌刑事犯罪,避免刑事诈骗等给企业造成影响。

二、刑事合规涉及常见罪名

(一)企业用工层面

劳动关系类犯罪:强迫劳动、从事危险劳动,值得注意的是未按约支付劳动报酬的,可能涉嫌拒不支付劳动报酬罪(满足不支付一名劳动者3个月以上报酬且数额在5000元至20000元以上情形的,可能处3年以下有期徒刑或拘役);

贿赂型犯罪:受贿罪/非国家工作人员受贿罪等,主体企业员工,刑事处罚针对个人,对企业商业信誉有重大影响力人员犯本罪,易对企业造成重大影响;行贿罪/非国家工作人员行贿罪,企业亦可作为犯罪主体,企业直接负责的主管人员会受到刑事处罚;

财产型犯罪:主要指企业管理人员利用职务上便利,对企业财产实施侵占、挪用行为等行为,给企业经济造成重大损失,会触犯刑法意义上职务侵占罪(贪污罪)、挪用资金(挪用公款)罪;

(二)企业日常经营层面

合同类犯罪:重点罪名为合同诈骗罪,签订、履行合同失职被骗罪(针对国有企业);日常经营过程中,签订合同不仅需承担民事法律项下权利义务,若签订合同目的在于非法占有对方财产,达到相应数额的,企业会承担刑事后果;

集资融资类犯罪:重点罪名为法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、欺诈发行股票、债券罪、违规披露、不披露重要信息罪;吸纳资金是企业日常经营重要环节,应注重其中合法性,且上市公司则还需承担法定披露义务;

知识产权类犯罪:常见的为假冒注册商标罪、假冒专利罪、侵犯著作权罪和侵犯商业秘密罪,网络时代商业背景下,此类犯罪频发,不仅应注意合法使用对外图片、商标、专利,也应及早搭建企业自身商标体系。

(三)财税管理层面

合法经营与合法纳税必不可分,企业设立、分红、注销各方面均涉及纳税,如果企业没有税务风险管理意识,很容易出现税收违法行为。近期报道的多位明星企业涉及偷漏税事件,让我们进一步认识到此类问题的严重性。应把握如下重点罪名:逃税罪、抗税罪,骗取出口退税、虚开发票罪、虚开增值税专用发票最等。

三、企业刑事合规体系搭建

(一)企业刑事风险防范意识

刑事合规不同于民事合规,企业对刑罚了解度相对较少,但刑罚带来的风险往往会高于一般民事责任,给企业造成致命的影响,因此需树立明确刑事法律合规意识,促进刑事合规体系的搭建。

(二)刑事合规体系框架

应包括:日常监督及投诉举报平台搭建、企业刑事风险识别、企业刑事风险评估、企业刑事风险处理和改进、易发事项的重点刑事宣传、培训;具体内容应结合企业经营现状,在专业律师指导下科学的进行。

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